Evaluarea țărilor în funcție de nivelul sarcinii fiscale pe afaceri 2019

Lista celor mai profitabile țări în ceea ce privește dezvoltarea afacerilor a fost făcută de Tax Foundations, o organizație non-profit de impozitare. Experții săi au calculat cine a plătit unde, când și cât de mult impozite de peste 80 de ani.

a compune evaluarea țărilor după nivelul sarcinii fiscale asupra întreprinderilor cotele impozitului pe afaceri au fost studiate în peste 200 de țări din întreaga lume. Și sa dovedit că, în ultimii 30 de ani, rata impozitului pe profit a scăzut constant.

• În 1980, rata medie a impozitului pe venit era de 46,63%.
• Acum, media pentru 208 de țări este de aproximativ 23,03%.
• Chiar și SUA, care în mod tradițional aderă la opinia că întreprinderile ar trebui să plătească (pentru o lungă perioadă de timp rata de impozitare a fost una dintre cele mai mari din lume), și-a slăbit puțin aderența fiscală. Acum sunt mai aproape de mijlocul listei.

Țările cu cea mai mică sarcină fiscală pentru afaceri

10. Cipru

Cota impozitului pe profit: 12,5%

Europa în ansamblu este considerată una dintre cele mai favorabile regiuni pentru afaceri în ceea ce privește sarcina fiscală. În medie, impozitul pe venit este de 18,38%. În ceea ce privește Cipru, a fost mult timp considerat un fel de Mecca pentru cei bogați, unde oamenii de afaceri serioși spală bani.

Adevărat, ciprioții înșiși protestează cu ardoare împotriva acestei caracteristici și susțin că atrag oameni de afaceri din întreaga lume cu un regim fiscal excepțional favorabil și un proces facilitat de a începe propria afacere. Și impozitarea țării respectă pe deplin cerințele Uniunii Europene și ale OCDE.

În afară de Cipru, Irlanda și Liechtenstein au aceeași rată de impozitare a afacerilor. Cu toate acestea, Irlanda are propriile sale specificități: 12,5% este luat acolo doar din veniturile obținute din comerț. Dar dacă un antreprenor produce ceva sau furnizează servicii, atunci rata este deja mai gravă - 25%.

9. Macao

Cota impozitului pe profit: 12%

Următorul în clasamentul locurilor cu cea mai mică povară fiscală asupra afacerilor este Macao - moștenirea epocii coloniale, pe care China a reușit să o returneze abia la sfârșitul secolului trecut.

Aceasta este a doua așa-numită regiune administrativă specială a Chinei după Hong Kong. Adică un teritoriu care rămâne independent în multe privințe. De exemplu, Macao are propria sa monedă. Și în 2001, a fost adoptată o lege pentru legalizarea jocurilor de noroc. Mulțumită lui, în acest moment, „Chinese Las Vegas” este unul dintre centrele de jocuri de top nu numai în Asia, ci și în întreaga lume.

8. Moldova

Rata impozitului pe profit: 12%

Și iată prima țară post-sovietică din lista statelor cu cea mai mică povară fiscală pentru afaceri în 2019.Rata impozitului pe profit în Moldova este de numai 12%, dar în ultimii 14 ani a fluctuat de mai multe ori.

Cea mai mare (20%) a fost înregistrată în 2004, iar cea mai mică (0%) - în 2008. Poate, datorită unei rate atât de scăzute, comerțul exterior al țării devine din ce în ce mai puternic. În ultimii doi ani, volumul său a crescut cu 18,4%.

7. Nauru

Cota impozitului pe profit: 10%

Este un stat mic situat pe o mică insulă de corali din Oceanul Pacific, cu o populație de doar 10 mii de oameni. Țara nici măcar nu are propria capitală și nu este necesară cu o suprafață de 21 km2.

După extragerea barbară a fosforitilor, insula se confruntă cu un dezastru ecologic sever și, în încercarea de a câștiga bani la începutul anilor 90 ai secolului trecut, s-a decis transformarea Nauru într-o zonă offshore. A devenit atât de popular încât o instituție financiară anti-spălare a banilor a fost nevoită să interzică crearea de bănci offshore pe insulă. Cu toate acestea, până în prezent, rata impozitului pe profit în Nauru rămâne una dintre cele mai scăzute din lume.

6. Paraguay

Cota impozitului pe profit: 10%

O parte importantă a economiei Paraguay este așa-numitul regim Makila - atunci când marile companii străine organizează fabrici de asamblare în America Latină, profitând de forța de muncă locală ieftină și de perspectivele salariilor orare contractuale. Desigur, nu se oferă concediu medical sau concediu pentru angajați.

Acest lucru este realizat în principal de oameni de afaceri din Statele Unite. „De ce tocmai ei?” - Puteți întreba, uitându-vă la hartă și observând că Paraguay este mai departe de Statele Unite decât de Mexic, unde astfel de întreprinderi sunt foarte frecvente. Este foarte simplu: rata impozitului în Paraguay este cea mai mică din toată America Latină.

5. Kârgâzstan

Cota impozitului pe profit: 10%

Ce au în comun fostele republici sovietice ale URSS? cel mai sigur stat din lumeun exportator de petrol și gaze și o mică națiune insulară din Oceanul Indian? Un singur lucru este rata scăzută a impozitului pe profit. Prima țară este Kârgâzstanul, iar a doua două sunt Qatarul și Timorul de Est.

4. Andorra

Rata impozitului pe profit: 10%

Micul stat, situat între Franța și Spania, se compară favorabil cu vecinii săi în ceea ce privește politica fiscală. De exemplu, andorranii au introdus impozitul pe venit doar în 2015, apoi sub presiunea Uniunii Europene. Cu toate acestea, această mică țară este încă considerată un punct de plecare ideal pentru expații care doresc să câștige bani. Nu există impozit pe proprietate, impozit pe cadouri sau chiar impozit pe moștenire, iar impozitul pe venit se percepe numai atunci când proprietatea este vândută. Mai mult, este posibil să deveniți cetățean al unei țări numai prin crearea unei întreprinderi în țară sau prin investiții într-una existentă.

Pe lângă Andorra, Bulgaria, una dintre țările cele mai iubite de antreprenorii europeni, se poate lăuda cu o taxă de afaceri de 10%. În plus față de rata de impozitare scăzută (apropo, pentru persoane fizice este același 10%), oamenii de afaceri sunt atrași de locația sa teritorială convenabilă, infrastructura dezvoltată și salariile mici ale lucrătorilor, tradiționale pentru țările din fostul Bloc de Est.

3. Ungaria

Rata impozitului pe profit: 9%

În ciuda faptului că Ungaria este încă o țară dependentă de Uniunea Europeană și de subvențiile sale, previziunile pentru dezvoltarea acesteia sunt cele mai favorabile. Guvernul Orban (primul ministru al țării) a reușit să realizeze creșterea PIB-ului și o îmbunătățire generală a bunăstării populației.

Poate că una dintre cele mai mici rate ale impozitului pe profit din Europa a jucat un rol important în acest sens. Guvernul maghiar nu numai că atrage companii străine, dar susține și creșterea propriilor afaceri mici. Iar piața muncii este plină de specialiști calificați la un preț mai mic decât de obicei în Europa.

Muntenegru, un mic stat balcanic care încearcă să supraviețuiască prin atragerea de investitori străini, ia și el un exemplu din Ungaria.Se distinge favorabil atât prin rata scăzută a impozitului pe afaceri, cât și prin transparența sistemului fiscal. Muntenegru este pur și simplu forțat să se comporte decent, altfel nu va fi permis să intre în UE, ceea ce țara încearcă să realizeze cu toată puterea.

2. Turkmenistan

Cota impozitului pe profit: 8%

O astfel de cifră plăcută pentru oamenii de afaceri se aplică numai rezidenților - rezidenți din Turkmenistan. Afacerile lor sunt taxate la 8%. Pentru antreprenorii-rezidenți individuali, rata este chiar mai mică și se ridică la doar 2%.

Dar străinii vor trebui să plătească mai mult. Pentru ei, rata impozitului pe profit este de 20% în conformitate cu „Legea petrolului”.

1. Uzbekistan

Cota impozitului pe profit: 7,5%

Această rată scăzută a impozitului pe profit este un fel de „temperatură generală a spitalului”. În Uzbekistan, rata este diferită pentru diferite întreprinderi.

• Standard - 12%.
• Pentru băncile comerciale - 20% (de asemenea, a fost redus de la 22%, la fel ca anul trecut).
• Dar operatorii de telefonie mobilă vor trebui să plătească mai mult - pentru ei rata a crescut de la 14 la 20%.
• Din punct de vedere fiscal, a face afaceri mici în Uzbekistan este puțin mai profitabil. Pentru el, cota de impozitare a fost redusă la 4%.

Ce țări au cea mai mare povară fiscală asupra afacerilor

Liderul aici este Emiratele Arabe Unite, cu o cifră terifiantă pentru un om de afaceri - 55%. Să clarificăm că numai companiile străine care se ocupă cu producția și rafinarea petrolului, precum și bancherii străini, sunt supuse unei astfel de cote de impozitare. Dar atitudinea față de antreprenorii lor din EAU este mult mai blândă.

Apoi, există economii emergente în Africa și America de Sud. Cota lor de impozitare este de la 50 la 33%. Dintre țările mari, în curs de dezvoltare dinamică, India și Brazilia au cele mai ridicate rate de impozitare (35%, respectiv 34%).

Există chiar și două țări europene pe lista țărilor „strânse” - Franța (rata de 34,43%) și Malta (35%). Nu este surprinzător faptul că francezii preferă să organizeze afaceri undeva în afara țării lor.

Țările în care afacerea nu este impozitată

• Anguilla
• Bahamas
• Bahrain
• Bermuda
• Insulele Cayman
• Guernsey
• Insula Barbatului
• Jersey
• Palau
• Insulele Turks și Caicos
• Vanuatu
• Insulele Virgine Britanice

Impozite pe profit în Rusia 2019

Impozitele corporative și datoriile fiscale rusești variază în funcție de structura afacerii. Așa arată tabelul poverii fiscale din Rusia în 2019, în funcție de diferite tipuri de activitate economică, potrivit Serviciului Fiscal Federal.