Tax Justice Network, o organizație internațională independentă, compilează la fiecare doi ani Indicele transparenței financiare... Acesta clasifică țările în funcție de secretul și amploarea activităților lor financiare offshore.
Scopul principal al indexului este de a demonstra că nu numai companiile offshore de pe insule exotice și subdezvoltate, ci și statele destul de prospere, progresiste, pot fi paradisuri fiscale fiabile.
Indicele secretului financiar 2018
| Un loc | Țară | Valoarea FSI | Acțiune | Secretul | Greutatea mondială |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Elveţia | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Statele Unite ale Americii | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Insulele Cayman | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Germania | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emiratele Arabe Unite (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Liban | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japonia | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Olanda | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailanda | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Insulele Virgine Britanice | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Regatul Unit | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Cipru | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Franţa | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | China | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Curcan | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaezia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Coreea de Sud | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabia Saudită | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Insulele Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipine | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Insula Barbatului | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvegia | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | România | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Africa de Sud | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polonia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spania | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgia | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Suedia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Letonia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonezia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Noua Zeelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danemarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Sf. Kitts și Nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugalia (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Republica Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Republica Cehă | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlanda | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islanda | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazilia | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungaria | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovacia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croaţia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grecia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexic | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Insulele Virgine SUA | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Insulele Turks și Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldive | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituania | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua si Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Muntenegru | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Insulele Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad și Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Sf. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Sf. Vincent și Grenadine | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Mai mult, primele zece includ țări al căror guvern este gata să lupte fără milă împotriva evaziunilor fiscale ... pe teritoriul altor țări.
Așa arată primele 10 țări cu cel mai mare secret financiar.
10. Insula Guernsey
Indicele secretului financiar din Guernsey - o insulă cu o populație de 60 de mii de oameni - a crescut cu 7 poziții în comparație cu ratingul anterior. Acesta reprezintă 0,5% din comerțul mondial cu servicii financiare offshore.
Ca urmare a dimensiunii ridicate a „industriei” offshore a insulei, sectorul financiar domină economia locală. Potrivit Biroului de Statistică de la Guernsey, 21% din forța de muncă este angajată în sectorul financiar, iar acest sector reprezintă aproximativ 40% din valoarea adăugată brută.
În cuvinte, guvernul paradisului fiscal sprijină standardele internaționale de combatere a spălării banilor. Cu toate acestea, când vine vorba de accesul public la date corporative sensibile, Guernsey devine un „teritoriu al tăcerii”.
9. EAU (Dubai)
Dubai este un important centru financiar din Orientul Mijlociu. Statutul său se bazează în principal pe fluxurile financiare din regiunea bogată în petrol, precum și pe rolul istoric al Dubaiului ca o poartă de tranzacționare convenabilă între Europa și Asia cu creștere rapidă.
Centrul financiar Dubai în sine este descris în toate materialele ca „un centru financiar pe un teritoriu complet impozitar”, adică nu oferă beneficii fiscale. În același timp, compilatorii ratingului secretului financiar din 2018 nu au nicio îndoială că Dubaiul este unul dintre cele mai bune paradisuri fiscale din lume. Se află într-o zonă de liber schimb, are o rată de impozitare scăzută și multe secrete bancare.
O mare parte din fluxurile financiare care se îndreaptă spre Dubai vin sub formă de numerar sau aur.
8. Taiwan
În primul rând, dar nu ultima țară asiatică în top 10 transparență financiară.
Prima analiză detaliată a Taiwanului ca centru offshore a venit în iulie 2017 datorită echipei de cercetare CORPNET de la Universitatea din Amsterdam.
Cercetătorii au descoperit că Taiwanul este una dintre cele mai renumite destinații de capital offshore din lume. Constatările studiului au surprins echipa de cercetători, care a menționat că studiile anterioare bazate pe datele FMI au omis Taiwanul.Și totul pentru că țara nu participă la statisticile FMI sub presiunea Chinei.
Privind importanța Taiwanului în lumea offshore, cercetătorii au remarcat: „Proeminența Taiwanului se datorează companiilor sale de tehnologie, care dețin adesea firme chineze prin Hong Kong (33%) și Caraibe (20%) sau firmele proprii din Hong Kong prin Caraibe (12%) ".
7. Germania
Germania reprezintă mai mult de 5% din piața globală de servicii financiare offshore. Guvernul german are o viziune ambiguă asupra secretului financiar. În ultimii ani, Germania a luat măsuri importante pentru a combate evaziunea fiscală și spălarea banilor, atât la nivel internațional, cât și la nivel național.
Cu toate acestea, rămân găuri serioase în legislația germană, iar aplicarea neglijentă a regulilor de impozitare și de combatere a spălării banilor reprezintă o amenințare pentru eficacitatea luptei împotriva evaziunilor fiscale.
În același timp, guvernul german se opune registrelor publice de proprietate efectivă și înregistrării automate unidirecționale a informațiilor fiscale către țările în curs de dezvoltare, insistând asupra schimbului reciproc.
6. Luxemburg
Marele Ducat al Luxemburgului este pe locul șase în Indicele Secretelor Financiare din 2018, grație unei cote de piață foarte mari a serviciilor financiare offshore (peste 12% din global).
Până de curând, Luxemburgul a fost steaua morții secretului bancar în Europa datorită poziției sale agresive față de inițiativele europene de transparență financiară. Cu toate acestea, între 2013 și 2015, Luxemburg s-a alăturat diferitelor inițiative internaționale de schimb de informații financiare.
În ciuda acestor îmbunătățiri, Luxemburgul rămâne una dintre cele mai importante zone offshore din lume. Ducatul are peste 1000 de fonduri de investiții și aproximativ 200 de bănci - mai mult decât în orice oraș de pe Pământ.
5. Singapore
Fosta colonie britanică reprezintă peste patru la sută din piața globală de servicii financiare offshore.
Singapore concurează cu Hong Kong pentru titlul de centru financiar offshore din Asia. Singapore servește în principal Asia de Sud-Est, în timp ce Hong Kong servește în principal China și Asia de Nord. Cu toate acestea, mulți investitori financiari chinezi și din Asia de Nord, nemulțumiți de controlul Chinei asupra Hong Kongului, preferă să își păstreze activele într-un Singapore mai independent.
În ciuda concentrării clare asupra Asiei din Singapore, o parte semnificativă a depozitelor bancare în țară provin din Statele Unite și Anglia.
4. Hong Kong
Regiunea administrativă specială din RPC are o rată de secretizare destul de mare (71 din 100 posibile) și reprezintă 4,17% din piața globală de servicii financiare offshore. Mai mult, această cifră crește în fiecare an.
Rolul formal al Hong Kongului ca „regiune administrativă specială” a Chinei include două componente principale care stau la baza succesului financiar offshore:
- În primul rând, protecția oferită Hong Kong-ului de către China îi asigură pe jucătorii offshore;
- în al doilea rând, Hong Kong se bucură de un grad ridicat de autonomie față de China în ceea ce privește toate aspectele, altele decât relațiile externe și apărarea, ceea ce permite autorităților chineze să intervină puțin sau deloc în sectorul financiar din Hong Kong.
3. Insulele Cayman
Una dintre cele mai renumite companii offshore din lume. Insulele Cayman sunt un teritoriu de peste mări al Regatului Unit. Astfel, au o autonomie politică și economică semnificativă față de Marea Britanie, în timp ce au, de asemenea, un sprijin și o supraveghere puternică din partea Regatului Unit. Această legătură oferă proprietarilor de active financiare încrederea că pot obține ajutor de la Themis-ul britanic, dacă este necesar, și că Marea Britanie va asigura stabilitatea politică a insulelor.
Anterior, Insulele Cayman au servit drept un punct de cotitură pentru contrabanda cu droguri și spălarea banilor.Cu toate acestea, acum cea mai mare parte a afacerilor de pe insule este destul de legală și este asociată cu cele mai mari bănci, corporații, fonduri speculative și alte organizații. În termeni generali, Insulele Cayman oferă un impozit scăzut și un mediu de reglementare scăzut pentru jucătorii financiari din întreaga lume, în special din Europa și Statele Unite.
2. SUA
Între 2015 și 2018, cota Americii pe piața globală de servicii financiare offshore a crescut cu 14% până la 22,3%.
În timp ce autoritățile americane caută în permanență modalități de a se proteja de paradisurile fiscale străine, nu se gândesc prea mult la rolul statului lor în atragerea fluxurilor financiare ilegale.
În loc să accepte să adere la un nou standard de schimb automat multilateral de informații financiare (CRS), America se menține la propriul model FATCA, care nu pare să fie legat de CRS, în ciuda asemănărilor tehnice. O abordare independentă a SUA împiedică lupta internațională împotriva evaziunii fiscale, spălării banilor și criminalității financiare.
Dar Rusia s-a alăturat CRS în 2016.
1. Elveția
Cea mai „opacă” țară în ceea ce privește divulgarea informațiilor financiare nu își schimbă reputația de „bancă sigură” internațională de încredere.
Elveția este unul dintre cele mai mari centre financiare offshore din lume și unul dintre cele mai mari paradisuri fiscale din lume. Potrivit Asociației Băncilor Elvețiene, există 6,6 trilioane de franci elvețieni (6,5 trilioane de dolari) în țară, din care 48% se primesc din străinătate. Acest lucru face din Elveția un lider mondial în gestionarea internațională a activelor transfrontaliere. Deține o cotă de 25% din această piață.
În plus față de administrarea activelor și gestionarea patrimoniului, Elveția oferă servicii bancare de investiții, fonduri speculative și structuri de evaziune fiscală, companii și trusturi offshore și multe alte servicii financiare.
Rusia în indicele secretului financiar
Țara noastră se află pe locul 29 (64 de puncte) în lista țărilor cu cel mai opac sistem financiar. Acest lucru este mai rău comparativ cu poziția din clasamentul anterior (locul 30 cu 54% opacitate). Cu toate acestea, ultima dată când compilatoarele Index au luat în considerare mai puțini parametri.